💠وسائل الدفع المتعددة .. وسداد قيمة الصادرات 💠

 🔹️إعداد/الأستاذ : الطاهر إدريس 🔹️

💱💸الإعتمادات المستندية ووسائل الدفع الدولية

 

 💰هناك وسائل دفع متعددة لسداد قيمة الصادرات من أهمها ما يأتي:

1️⃣. الدفع المقدم.

2️⃣. الدفع نقدا.

3️⃣. الاعتماد المستندي.

4️⃣. الدفع ضد المستندات

5️⃣. الاعتمادات التجارية.

🟦أولا : الدفع المتقدم Pre-Payment

وهذه الطريقة تعني سداد قيمة البضاعة مقدما كشرط أساسي لشحنها وهذا الأسلوب في الدفع لا يستعمل كثيرا إلا بالنسبة للطلبيات الصغيرة ولها عيوب كثيرة فقد لا يقوم المصدر بشحن الرسالة أو لا يلتزم بالمواصفات المطلوبة في السلع.

🟦ثانيا : الدفع نقدا Cash payment

ويتم سداد قيمة الصادرات نقداً ومقدماً بواسطة المستورد ويتم ذلك في حالات منها:

1️⃣تكون قيمة الصفقة صغيرة لا تتحمل نفقات الإعتمادات المستندية.

2️⃣عدم معرفة المُصدِّر بأحوال المستورد، أو لعدم توافر الثقة.

3️⃣عندما تكون الظروف الإقتصادية أو السياسية في بلد المستورد غير مستقرة.

4️⃣عندما تكون السلعة منتجة خصيصاً للمستورد ولا يستطيع المُصدِّر بيعها لغيره.

🟦ثالثا الإعتماد المستندي :Letter of credit “ L.C”

ويتم من خلال هذا النظام الشحن مقابل قيام المستورد الخارجي بفتح إعتماد مستندي بقيمة الرسالة بحيث يتسلم قيمة البضاعة بمجرد تسليمه مستندات الشحن للبنك المحلي.

🟦رابعا: الدفع مقابل المستندات :Cash against documents “C.A.D”

بمقتضى هذه الطريقة يتم الإتفاق بين الطرفين علي كافة الشروط من حيث الأسعار ....الخ

🟩وعندما ينتهي المُصدِّر من إجراءات تصدير البضاعة فانه يقوم بإرسال المستندات عن طريق المصرف الذي يتعامل معه، الذي يتولى الإتصال بالمصرف المراسل في بلد المستورد مقرونة بتعليمات التي تقضي تسليم تلك المستندات إلى المستورد مقابل سداد قيمتها نقدا، وبموجب هذه المستندات يقوم المستورد بإستلام البضاعة من الشاحن أو الميناء.

🟦خامسا: الإعتمادات التجارية: Trade credit

وهي شكل من أشكال المقايضة وتستخدم لتنفيذ عمليات المبادلة وينص فيها علي أن يتم تسليم مستندات الصادرات مقابل مستندات الواردات أو أن تودع حصيلة الصادرات تحت تصرف البنك لإستخدامها في سداد قيمة الواردات.

☸ومن الجدير بالأهمية الأستفاضة في شرح الأعتمادات وخطابات الضمان كأهم وسيلتين للدفوع الدولـية

 

 ❇الإعتماد المستندي

الإعتماد المستندى هو تعهد مكتوب صادر من بنك ( يسمى المصدر ) بناء على طلب المشتري ( مقدم الطلب أو الآمر ) لصالح البائع ( المستفيد ).ويلتزم البنك بموجبه 

بالوفاء في حدود مبلغ محدد خلال فترة معينة متى قدم البائع مستندات السلعة مطابقة لتعليمات شروط الإعتماد. وقد يكون إلتزام البنك بالوفاء نقدا أو بقبول

كمبيالة.

✳ثانيا: أهمية الاعتماد المستندي

ويستعمل الإعتماد المستندي في تمويل التجارة الخارجية، وهو يمثل في عصرنا الحاضر الإطار الذي يحظى بالقبول من جانب سائر الأطراف الداخلين في ميدان التجارة الدولية بما يحفظ مصلحة هؤلاء الأطراف جميعا من مصدرين ومستوردين. 

⏮بالنسبة للمصدر، يكون لديه الضمان - بواسطة الإعتماد المستندى - بأنه سوف يقبض قيمة البضائع التى يكون قد تعاقد على تصديرها وذلك فور تقديم وثائق شحن البضاعة إلى البنك الذي يكون قد أشعره بورود الإعتماد.

⏯وبالنسبة للمستورد، فإنه يضمن كذلك أن البنك الفاتح للإعتماد لن يدفع قيمة البضاعة المتعاقد على إستيرادها إلا بتقديم وثائق شحن البضاعة بشكل مستكمل للشروط الواردة في الإعتماد المستندى المفتوح لديه.

❇ثالثا: أطراف الإعتماد المستندي

⏬يشترك في الإعتماد المستندي أربعة أطراف هي:

1️⃣المشتري: هو الذى يطلب فتح الإعتماد، ويكون الإعتماد في شكل عقد بينه وبين البنك فاتح الإعتماد. ويشمل جميع النقاط التى يطلبها المُستورِد من المُصدِّر.

2️⃣البنك فاتح الإعتماد: هو البنك الذى يقدم إليه المشتري طلب فتح الإعتماد، حيث يقوم بدراسة الطلب. وفي حالة الموافقة عليه وموافقة المشتري على شروط البنك، يقوم بفتح الإعتماد ويرسله إما إلى المستفيد مباشرة في حالة الإعتماد البسيط، أو إلى أحد مراسليه في بلد البائع في حالة مشاركة بنك ثاني في عملية الإعتماد المستندي.

3️⃣المستفيد: هو المُصدِّر الذى يقوم بتنفيذ شروط الإعتماد في مدة صلاحيته. وفي حالة ما إذا كان تبليغه بالإعتماد معززاَ من البنك المراسل في بلده، فإن كتاب التبليغ يكون بمثابة عقد جديد بينه وبين البنك المراسل، وبموجب هذا العقد يتسلم المستفيد ثمن البضاعة إذا قدم المستندات وفقا لشروط الاعتماد.

4️⃣البنك المراسل: هو البنك الذي يقوم بإبلاغ المستفيد بنص خطاب الإعتماد الوارد إليه من البنك المصدر للإعتماد في الحالات التي يتدخل فيها أكثر من بنك في تنفيذ عملية الإعتماد المستندي كما هو الغالب. وقد يضيف هذا البنك المراسل تعزيزه إلى الإعتماد، فيصبح ملتزما بالإلتزام الذي إلتزم به البنك المصدر، وهنا يسمى بالبنك المعزز.

❇رابعا: خطوات تنفيذ الإعتماد المستندي من بنك واحد

🟢مرحلة العقد التجاري الأصلي:

إن إلتزام المشتري بفتح الإعتماد المستندي ينشأ نتيجة إبرامه لعقد تجاري معين مع المستفيد، والغالب أن يكون ذلك العقد عقد بيع، وفيه يشترط البائع على المشتري دفع الثمن عن طريق إعتماد مستندي. وقد يكون ذلك العقد عقد إجارة أو وكالة بأجرة أو غيرها من العقود.

 ✅والأصل أن يتفق البائع والمشتري في العقد التجاري المبرم بينهما على كيفية تسوية الثمن، حيث يتفقان على الكيفية التي يقدم بها البنك إلتزامه للمستفيد من الإعتماد، فقد يكون بالدفع نقداً عند ورود المستندات، وقد تكون بقبول كمبيالة. كما يتفقان على المدة التي يبقى فيها البنك ملتزما أمام المستفيد، والمكان الواجب فيه تقديم المستندات، والذي يتم فيه وفاء البنك بإلتزامه، وغيره من التفاصيل التي تهمهم.

🔵مرحلة عقد فتح الاعتماد:

⚖بعد إبرام المشتري لعقد البيع وتعهده فيه بفتح الإعتماد، فإنه يتوجه إلى البنك طالبا منه أن يفتح إعتماداً لصالح البائع بالشروط التي إتفق هو عليها مع هذا البائع، والتي يذكرها المشتري في طلبه الموجه إلى البنك كي يقبل البائع تنفيذ إلتزاماته الناشئة من عقد البيع. ويسمى هذا المشتري: الآمر أو طالب فتح الاعتماد.

🔐وعندما يقبل البنك طلب الآمر ويفتح الإعتماد فإنه ينفذ إلتزاما عليه هو نشأ أمام الآمر من عقد الإعتماد المبرم بينها، ولا علاقة للبنك بعقد البيع الذي لا صلة له به قانونا.

🟣مرحلة تبليغ الإعتماد

🏦يقوم بنك المشتري ( الآمر ) بإصدار الإعتماد، ويرسل خطاب الإعتماد المستندي إلى المستفيد مباشرة متضمنا الإخطار بحقوق وإلتزامات كل من البنك المصدر للإعتماد والمستفيد من الإعتماد.

🔴مرحلة تنفيذ الإعتماد

🚢يقوم المستفيد بشحن السلعة، وتقديم المستندات المطلوبة في خطاب الإعتماد إلى البنك الذي يتولى فحصها وقبولها إن كانت مطابقة، ويدفع البنك حينئذ المبلغ الوارد في الخطاب أو يقبل الكمبيالة أو يخصمها بحسب المنصوص عليه في الخطاب.

🏦وبعد ذلك ينقل البنك هذه المستندات إلى المشتري الذي يرد إليه ما دفعه بالإضافة إلى المصاريف إذا لم يكن قد عجل له هذه المبالغ. ويستطيع المشتري عن طريق هذه المستندات تسلم السلعة.

❇خامسا: خطوات تنفيذ الإعتماد المستندي من بنكين

🏦لا يقوم بنك الآمر في الغالب بتبليغ الإعتماد مباشرة بنفسه للمستفيد، ولكنه يستعين ببنك آخر أو فرع تابع له في بلد البائع لإبلاغ المستفيد به، ويسمى هذا البنك الثاني البنك المراسل أو مبلغ الاعتماد.

🔄ففي هذه الحالة تتم عملية الإعتماد المستندي من خلال تداخل بنكين إثنين وليس بنكا واحدا.

🔃ويقوم هذا البنك المراسل بتبليغ الإعتماد على النحو التالي:

1️⃣إما أن يقوم بدور الوسيط بين البنك فاتح الإعتماد والبائع دون أي إلتزام عليه. وقد يقوم بدفع قيمة المستندات إلى البائع عند تقديمها له ضمن شروط الإعتماد. 

2️⃣أو يقوم بتبليغ الإعتماد إلى المستفيد ويضيف عليه تعزيزه. وحينئذ يكفل دفع القيمة للبائع بشرط أن تكون هذه المستندات مطابقة لشروط الاعتماد.

🟠 وعلى هذا الأساس تكون الخطوات العملية لإجراء عملية الإعتماد المستندي على النحو التالي:

🏦الخطوات العملية للإعتماد المستندي المُنفَّذ من خلال بنكين

🔻[المهمة ورقم الخطوة (1-14)]

(1)

🔹️يتعاقد البائع مع المشتري، ويتعهد المشتري دفع الثمن بواسطة إعتماد مستندي.

(2)

🔹️يطلب المشتري من بنكه أن يفتح إعتمادا مستنديا لصالح البائع مبينا الشروط التي إتفق هو عليها مع هذا البائع.

(3)

🔹️يدرس البنك طلب العميل، وبعد الموافقة وتحديد شروط التعامل، يقوم بإصدار الإعتماد وإرساله للبنك المراسل في بلد البائع.

(4)

🔹️يقوم البنك المراسل بتبليغ الإعتماد للبائع المستفيد، مضيفا تعزيزه على ذلك عند الإقتضاء.

(5)  و  (6)

🔹️يسلم البائع السلعة إلى ربان السفينة، الذي يسلمه وثائق الشحن

(7)  و  (8)

🔹️يسلم البائع المستندات ووثائق الشحن إلى البنك المراسل الذي يدفع له ثمن سلعته بعد التحقق من تطابق المستندات مع شروط الاعتماد.

(9)

🔹️يرسل البنك المراسل المستندات إلى البنك المصدر الذي فتح فيه الإعتماد من طرف المشتري.

(10)  و (11)  

🔹️يسلم البنك المصدر في بلد المشتري المستندات إلى طالب فتح الإعتماد مقابل السداد حسب الإتفاق بينها.

(12)  و (13)

🔹️يسلم المشتري المستندات إلى وكيل شركة الملاحة في ميناء الوصول الذي يسلمه السلعة.

(14)

🔹️يقوم كل من البنك المصدر والبنك المراسل بترتيبات التغطية بينهما بحيث يتم تصفية العلاقات بشكل نهائي.